Ik wil voor een product van mij affiliate diensten aan gaan bieden. Klanten van mij kunnen dus het product op affiliate basis gaan verkopen en ik betaal hun een X deel uit.

Nu mijn vraag, hoe regel ik dit belasting technisch? Ik neem aan dat ik het door mij betaalde affiliate bedrag als "verkoopkosten" kan boeken door een credit-factuur naar de affiliate te sturen. Maar moet ik hier nog eens BTW over heen rekenen?

volgens mij ligt dat eraan of je klant ook een btw nummer heeft. Indien ja, moet je met btw uitkeren en moet je klant de btw weer afdragen over zijn inkomsten. Indien niet, moet je geen btw uitkeren.
Althans, zo doen een aantal affiliate bedrijven dat waar ik voor affiliate ben geweest.
Maar hoe je dat het beste kunt boeken kun je denk ik beter aan een belastingadviseur vragen.

Daarom dat je bij alle affiliates aan moet geven of je zakelijk of particulier of buitenland bent. Officieel zijn creditfacturen niet echt de juiste manier, maar volgens mij is het ook niet verboden. Dus:

Nederlandse ondernemer: 21% BTW
Buitenlandse ondernemer: 0% BTW verlegd (ICP)
Nederlandse particulier: 21% BTW
Buitenlandse particulier: 21% BTW

Origineel gepost door Karel Zino

Nederlandse ondernemer: 21% BTW
Buitenlandse ondernemer: 0% BTW verlegd (ICP)
Nederlandse particulier: 21% BTW
Buitenlandse particulier: 21% BTW

Volgens mij klopt dit niet helemaal, een particulier mag ik geen BTW uitbetalen en is ook niet nodig. Hun betaal ik het bedrag dus op rekening en kan ik geen factuur voor uitschrijven.

Nee een particulier geef je het bedrag ex. btw. De btw moet jij als ondernemer aan de belasting afdragen

voorbeeld.
ondernemer a verkoopt een product voor je met 121 eu commissie. Je stuurt hem een creditfactuur van 100 euro en 21 eu BTW, en je maakt 121 naar hem over
particulier b verkoopt hetzelfde product, met dezelfde commissie. Je stuurt hem een creditfactuur van 100 (en de 21 eu BTW laat je achterwege); je maakt dan ook maar 100 eu naar hem of haar over

Copy paste van Karel, aangepast.

Nederlandse ondernemer: 21% BTW
Buitenlandse ondernemer: 0% BTW verlegd (ICP)
Nederlandse particulier: 0% BTW
Buitenlandse particulier: 0% BTW

@ ruud; klopt niet. Je mag de particulier geen btw uitbetalen, maar daarom moet je hem als ondernemer wel afdragen

Alleen bij ondernemer buitenland (als deze in de eu gevestigd is) kan de BTW verlegd worden. Voor de rest (dus ook particulier buitenland) dien je hem als ondernemer af te dragen

Hoi Marcel,

Nee een particulier geef je het bedrag ex. btw. De btw moet jij als ondernemer aan de belasting afdragen

Je bedoelt volgens mij daarmee de overige BTW die ik toch al af zou dragen?

Voorbeeld 1 ik:
Ik verkoop een product voor 200 euro + 42 euro BTW. Dan draag ik 42 euro aan de belastingdienst af.

Voorbeeld 2 zakelijk:
Een zakelijke klant verkoopt voor mij een product van 200 euro + 42 euro BTW. Dan draag ik 42 euro aan de belastingdienst af.
Hij ontvangt 100 euro commissie + 21 euro BTW. Ik schrijf een credit/inkoopfactuur uit en maak 121 euro naar hem over.

Voorbeeld 3 particulier:
Een zakelijke klant verkoopt voor mij een product van 200 euro + 42 euro BTW. Dan draag ik 42 euro aan de belastingdienst af.
Hij ontvangt 100 euro commissie. Hij ontvangt geen credit/inkoopfactuur of BTW, ik maak dus enkel 100 euro naar hem over.


Klopt dit nu?

De reden overigens dat de zakelijke klant bij voorbeeld 2, €121 krijgt en niet 100 is omdat ik heb afgesproken dat de commissie 100 euro is. Het zou vreemd zijn als je zakelijke klant bent dat je dan ineens minder krijgt omdat je een deel moet afdragen. In onderstaand voorbeeld van jou zou hij maar 100 euro krijgen terwijl hij recht heeft op een commissie van 121:

ondernemer a verkoopt een product voor je met 121 eu commissie. Je stuurt hem een creditfactuur van 100 euro en 21 eu BTW, en je maakt 121 naar hem over

Voorbeeld 1. klopt
Voorbeeld 2. Klopt voor een groot deel; Je draagt echter 21 eu aan BTW af als de zakelijke klant een Nederlandse ondernemer is (de 42 van je factuur minus de 21 van de creditfactuur). Is het een ondernemer uit de Eu (met een erkend BTW nummer) dan verleg je de BTW en maak je 100 euro naar hem over (en 42 naar de fiscus)
Voorbeeld 3. Klopt (of de particulier Nederlands of EU ingezetene is maakt niet uit in dit geval). Je maakt in dit geval de volle 42 de fiscus over

Het laatste stukje klopt echter niet. Zowel de zakelijke klant als de particulier houden in beide gevallen 100 euro netto over, dus dit is de meest eerlijke manier.

Oeps ik maak inderdaad een fout, we hebben het hier over een creditfactuur, dus feitelijk is het voor jou geen omzet, maar zijn het kosten.

Nederlandse ondernemer: 21% BTW (€121 factuurtotaal)
Buitenlandse ondernemer: 0% BTW verlegd (ICP) (€100 factuurtotaal)
Nederlandse particulier: 0% BTW (€100 factuurtotaal)
Buitenlandse particulier: 0% BTW (€100 factuurtotaal)

Top, bedankt voor alle reacties! Gelukkig werk ik enkel met Nederlandse affiliates dus dat hele buitenland verhaal valt gelukkig weg.

Oke, dan is het dus van belang dat ze altijd opgeven of ze een ondernemer zijn of niet. Bij ondernemers tel je er 21% btw bij op, die je zelf terugvordert in de omzetbelasting aangifte.